사장님, 그런 재무제표로는 대출 못받아요.

1. 서 론

2. 재무제표와 신용등급의 관계 이해
2.1 재무제표 개요
2.2 은행권 신용등급 이해
2.3 신용등급의 중요성

3. 재무제표 분석의 기본
3.1 재무비율 분석
3.2 재무비율 해석 방법
3.3 재무비율 적용 사례

4. 자산 관리
4.1 유동자산 관리
4.2 비유동자산 관리
4.3 자산 관리의 실제 적용

5. 부채 관리
5.1 유동부채 관리
5.2 비유동부채 관리
5.3 부채 관리의 중요성

6. 자본 관리
6.1 자본 구성 관리
6.2 자본 증감 관리
6.3 자본 관리의 전략

7. 수익성 관리
7.1 매출액 관리
7.2 영업이익 관리
7.3 수익성 개선 사례

8. 현금 흐름 관리
8.1 현금 예산 관리
8.2 운영 활동으로부터의 현금 흐름 관리
8.3 투자 및 재무 활동으로부터의 현금 흐름 관리

9. (핵심) 은행이 대출을 거절하는 재무제표

10. 결 론

1. 책 내용

은행들은 기업에게 대출을 제공할 때 기업의 신용등급을 평가합니다. 신용등급은 기업의 신용위험을 평가하는 지표로 사용됩니다. 즉, 은행은 대출을 통해 기업에게 자금을 제공할 때, 대출금의 원금과 이자가 상환될 가능성을 평가하는데에 신용등급을 사용합니다. 따라서 신용등급이 높을수록 기업은 대출을 원활히 받을 수 있으며, 더 유리한 대출 조건을 받을 수 있습니다.

재무제표는 기업의 재정 상태와 성과를 나타내는 중요한 문서입니다. 일반적으로 재무제표에는 손익계산서, 재무상태표, 현금흐름표가 포함됩니다. 이 재무제표들은 기업의 경영 성과, 자산과 부채의 상태, 현금의 유출과 유입 등을 보여줍니다.

은행은 대출 승인 전에 기업의 재무제표를 검토하여 기업의 재무 상태와 신용위험을 판단합니다. 재무제표가 정확하고 신뢰성 있는 정보를 제공하면 은행은 기업의 신용등급을 높게 평가할 수 있습니다. 이는 대출 확보에 매우 유리합니다. 반대로, 재무제표가 불완전하거나 잘못된 정보를 담고 있다면, 은행은 기업의 신용위험을 높게 판단할 수 있으며 대출 승인이 어려워집니다.

또한, 대출을 원하는 기업이 신용등급이 낮다면, 은행은 보다 높은 대출금리를 부과하거나 대출 조건을 더욱 엄격하게 설정할 수 있습니다. 이는 기업의 재무적인 부담을 늘리고 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

따라서 기업들은 신용등급 향상을 위해 정확하고 신뢰성 있는 재무제표를 관리하고, 재무적인 건전성을 유지하는 것이 중요합니다. 재무정보의 투명성과 정확성은 은행과의 협상에서 기업에게 큰 이점을 제공하며, 원활한 대출 확보에 큰 도움이 됩니다.

이 책은 금융권이 기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익성 및 현금 흐름을 보는 관점에 대한 이해를 돕고, 특히, 금융권이 집중하는 재무제표 계정별 관리에 초점을 맞춤으로써, 기업 경영자들의 재무제표 건전성 관리능력을 향상시킴과 더불어 금융권과의 협상력을 높이는데 도움을 주고자 작성되었습니다.

특히, 9장 '은행이 대출을 거절하는 재무제표' 에서는 어떤 경우에, 은행이 묻고 따지지도 않고 대출을 거절하는지 세부적인 사례를 제시하였으므로, 재무제표 관리하는 데 많은 도움이 되시리라 생각합니다.

2. 저자 소개

서울시립대학교 도시행정학과를 졸업 후, 중소기업 종합지원 정부출연기관에서 약 18년간 기업 여신심사와 스타트업 육성 지원 프로그램 기획·운영을 담당하였으며, KDI국제정책대학원에서 공공정책개발(MPP)을 전공하였습니다.

4차 산업혁명 시대의 기술 도약이 만들어갈 예측불가능한 미래를 상상하며 많은 독자들과 소통하고자 합니다.

[저서]

* 인공지능 AI혁명:인류의 운명을 건 진화의 불꽃

* 정부의 디지털 혁명:인공지능의 역할

* 스타트업 성공 10계명

* 양자컴퓨터와 AI가 만드는 미래