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미리 준비하는 연말정산 절세 가이드북

【 연말정산 핵심 요점정리 노트 ]


⁂ 연말정산 시작 전 원천징수영수증 구조 설명

(1) 소득공제

1) 인적공제
- 기본공제 : 부양가족
- 추가공제 : 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모

2) 연금보험료공제 - 공적연금

3) 특별소득공제
- 보험료
- 주택자금공제

4) 그밖의 소득공제
- 개인연금저축
- 소기업.소상공인 공제부금
- 주택마련저축공제
- 중소기업창업투자조합 출자등
- 신용카드등 사용금액
- 우리사주조합출연금
- 고용유지중소기업 근로자
- 청년형 장기집합투자증권 저축
- 장기집합투자증권 저축



(2) 세액감면 및 세액공제

1) 중소기업 취업자 소득세 감면

2) 근로소득세액공제

3) 자녀세액공제

4) 연금계좌세액공제

5) 특별세액공제
- 보험료 세액공제
- 의료비 세액공제
- 교육비 세액공제
- 기부금 세액공제
- 표준세액공제
- 납세조합공제
- 주택자금차입금이자세액공제
- 외국납부세액공제
- 월세액 세액공제



※ 부록
1. 국세청 홈텍스에 부양가족 등록하는 방법
2. 연말정산 간소화 자료 pdf 제작하는 방법

N년차 세무대리인의 두 번째 전자책 "2023년 연말정산 완전정복"이 완성 되었습니다.

국세청 연말정산 책자를 처음부터 끝까지 읽고 검토하며, 저 또한 연말정산 핵심 내용을

정리하는 계기가 되어 연말정산을 하는 모든 근로자 여러분들과 내용을 공유하고자

전자책을 집필하게 되었습니다.

이 책은 연말정산 원천징수영수증 서식을 토대로 각각의 소득공제(인적공제, 연금보험료공제, 주택자금공제, 신용카드공제등) 와 세액공제(자녀세액공제, 연금계좌공제, 보험료, 의료비,교육비등) 항목을 하나하나 설명하고 나에게 해당되는 공제항목이 있는지? 소득공제, 세액공제시 검토사항등을 확인하여 잘못 공제하고 있는 항목은 없는지? 검토할 수 있도록 내용을 구성하였습니다.

연말정산 할 때 마다 나오는 문제중 하나가 부양가족 이중공제가 아주 많다는 겁니다.

맞벌이부부가 아이들을 양쪽다 모두 공제를 한다던가?

부모님을 자녀들이 모두 공제하는등 연말정산이 끝나고 몇년후 꼭 추징당하는 일이 생깁니다.

국세청 홈텍스 간소화 서비스 자료를 다운받아 부양가족, 공제금액등을 확인하고, 국세청에 올라온 자료대로 모두 공제하면 되는지? 추가로 공제할 자료가 있는지? 확인하고 잘못된 자료는 삭제 후 다시 받아서 연말정산 자료를 준비해야 합니다.

- 처음 연말정산하는 사회초년생분들

- 소득공제를 누가 할지 잘 검토해야 하는 맞벌이부부

- 회사의 연말정산 담당자분들

- 연말정산이 어려운 세무대리인분들

최대한 간략하게 요점 정리를 하였으니 필요하신분들은 고민없이

선택하시면 좋을거 같습니다.