회사는 보통 중장기 계획을 수립합니다. 특히 신규 창업회사나 스타트업은 미래 성장의 비전수립을 위해서 재무 중장기 계획 수립은 반드시 필요합니다.

신규 창업회사라면 사업을 시작하기 전에 이러한 작업이 되어야 사업을 갈지 말지를 정확히 판단할 수 있습니다.

기존 운영하고 있는 회사 또는 사업부문이라면 이러한 중장기 계획을 세워서 미래 성장 목표를 수립하는데 사용할 수 있습니다.

※ 중장기 재무계획은 아래와 같은 방식으로 세워집니다.

(매출계획에서 영업이익까지를 설명합니다. )

- 중장기 연도별로 제품별 물량계획이 수립됩니다. (스타트업의 경우 매출이 늘어나는게 보통이죠) 제품이 여러가지가 있다면 제품군으로 묶고 제품군별로 수립하는게 좋습니다.

- 연도별로 단가계획도 수립하고, 이에 따라 매출액 계획이 수립됩니다.

- 원가계획을 수립합니다. 원가는 제조원가(매출원가)와 판관비로도 구분을 해야 하고, 고정비와 변동비로도 구분을 해서 수립해야 합니다.

- 중장기 계획을 수립하면 매출이 늘어나게 수립됩니다. 변동비는 이에 따라 증가시켜 주면 됩니다. 고정비는 매출이 급속하게 늘어날 경우 인원증가가 수반되어야 합니다. 또한 유무형자산에 대한 투자도 필요합니다.

- 고정비 계획 전에 연도별 인원/인건비계획을 수립합니다. 인원계획 수립시에는 꼭 연도별 인당매출액 지표를 봐가면서 수립해야 합니다. 매출이 늘때 인원이 늘어나는 것은 당연하지만 인당매출액 지표는 하락해야 합니다. 그래야 규모의 경제가 실현됩니다.

- 연도별 유무형투자에 대해 계산합니다. 이를 반영해서 상각비를 계산합니다. 상각비는 자산별로 상각연수가 다르므로 구분해서 수립하는게 좋습니다.

- 인건비와 투자비를 제외한 고정비 계획을 수립합니다. 특별한 특이사항이 없다면 인원증가율을 반영해서 수립하면 됩니다.

- 앞서 세운 변동비, 고정비를 제조원가와 판관비로 반영하여 매출액에서 제외해 주면 영업이익이 나오게 됩니다.

본 상품은 이러한 프로세스를 엑셀로 담은 템플릿입니다.

엑셀에는 손익계산서, 재무상태표, 현금흐름표까지 담겨져 있습니다.

(구매고객께 드리는 영상과 함께 보시면 이해가 훨씬 쉬울 것이며, 따라하기 용이할 것입니다.)

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대기업 재무/기획 분야 실무경력 20년

DY경영연구소(유튜브, 네이버블로그)

전문분야 : 경영/원가컨설팅, 사업성검토, 정량 사업계획 수립,

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의뢰인께서 정량사업계획 작성을 의뢰해 주시면, 먼저 내역서를 검토하고 고객과 커뮤니케이션을 통해 작업 범위, 일정, 방향 등에 대해 컨센서스를 갖게 됩니다.

이후 커뮤니케이션하면서 진행하게 됩니다.

의뢰인께서는 정량사업계획에 필요한 조건 또는 가정 미리 준비해 주셔야 합니다.

- 판매수량, 판매단가(제품이 여러가지 인 경우 각각)

- 연도별 성장률

- 생산수량, 재고 운영계획

- 원가 기초자료 (재료비, 인건비, 경비)

- 인원계획

- 투자계획

- 자금운영계획

처음부터 모든 걸 준비하고 시작하진 않더라도 작업 중 결정해주셔야 하며, 결정에 따라서 손익 시뮬레이션이 될 것입니다.